Page 42 - research12
P. 42
中国期货业发展创新与风险管理研究
# /
营的和第七款 !未按照规定造成资产损失的其他情形追责
"
$
"
(责任追究暂行办法第三十三条规定企业发生资产损失经过查证核实和
#
&
)
责任认定后在依据国家或者企业有关规定要求予以赔偿的基础上应当根据程度
#
#
及影响对相关责任人分别给予以下处罚!企业发生一般资产损失的在责任认定
&
#
年度对直接责任人和主管责任人处以扣发一定比例的绩效薪金 !奖金的经济处
"
罚以及警告记过或者降级 !职等处分"企业发生较大资产损失的在责任
$
%
#
#
"
认定年度对直接责任人和主管责任人处以扣发一定比例的绩效薪金 !奖金的经济
"
处罚以及降级 !职 % 责令辞职撤职解聘或者开除等处分对分管领导责任
#
%
%
"
'
人处以扣发一定比例的绩效薪金 !奖金的经济处罚以及记过降级 !职 % 责
"
%
"
#
令辞职或者撤职等处分#企业发生重大资产损失的在责任认定年度对直接责任
$
#
人和主管责任人处以扣发一定比例的绩效薪金 !奖金 % 一定期限内不授予新的股
"
权的经济处罚以及撤职解聘或者开除等处分对分管领导责任人和重要领导责
'
%
#
任人处以扣发一定比例的绩效薪金 !奖金 % 一定期限内不授予新的股权的经济处
"
罚以及降级 !职 % 责令辞职或者撤职等处分 !." 企业发生特别重大资产损失
$
"
#
的在责任认定年度对直接责任人和主管责任人处以扣发一定比例的绩效薪金 !奖
#
金 % 一定期限内不授予新的股权的经济处罚以及解聘或者开除等处分对分管
'
"
#
领导责任人或者重要领导责任人处以扣发一定比例的绩效薪金 !奖金 % 一定期限
"
内不授予新的股权的经济处罚以及撤职解聘或者开除等处分第三十四条规定
%
&
$
#
企业发生特别重大资产损失以及连续发生重大资产损失的除对相关责任人处以
#
#
经济处罚和行政处分外应当同时给予禁入限制上述措施对违反 (责任追究暂行
#
$
办法 # 造成资产损失的行为进行了分级处罚如果某企业参与套期保值业务套
#
)
#
期实际抵销结果在 -$)以下又被追责的情况下很有可能会启动上述处罚措施
#
$
#
从 *理性人角度考虑对国企现货市场损失的处罚要远轻于期货市场损失所面临
+
#
的处罚理性决策者都将本着 *两害相权取其轻的原则尽量规避自身风险减
#
#
+
#
少国企参与期货市场的次数和规模
$
!二" 国企负责人考核制度对国有钢企参与期货交易的影响
由于国资发评价 ,#$$(- %( 号文件的要求国企开展金融衍生业务应当报企
#
#
业董事会或类似决策机构批准同意企业董事会或类似决策机构就是国企是否积极
#
参与期货业务的主要决策者而国企负责人考核制度中的相关条款对于国企负责人
#
是否积极参与期货交易可以起到正向或负向激励的作用课题组对国企负责人考核
#
制度进行了整理由于各地方政府国有资产监管部门对本辖区内的国有企业考核制
#
度主要参照国务院国资委等部门制定的央企考核制度考核本辖区国有企业故课题
#
组主要对中共中央组织部国务院国资委党委 #$$( 年联合下发的 (中央企业领导班
%
