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国有钢铁企业参与期货市场面临的政策障碍及解决方案研究 # +

领导和主要负责人签字第四和第五点主要针对企业内部各项风控制度流程设计
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等方面提出了具体要求各流程部门相互监督制约尽量避免某部门或某领导单
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独决策导致重大损失其影响是从企业内部制度流程以及外部报告等层面使企
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业难以参与期货投机交易进一步遏制了企业的投机动机
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六是依法追究损失责任(监管通知中提到各中央企业应当根据 (中央企
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)
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业资产损失责任追究暂行办法!国资委令第 #$ 号等有关规定建立和完善损失
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)
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责任追究制度明确相关人员的责任并加强对违规事项和重大资产损失的责任追
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究和处理力度对于违反国家法律法规或企业内部规章开展业务或者疏于管理
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造成重大损失的相关人员将按有关规定严肃处理并依法追究企业负责人的责任
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涉嫌犯罪的依法移送司法机关处理对于在日常监管工作中上报虚假信息隐瞒
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资产损失未按要求及时报告有关情况或者不配合监管工作的将追究相关责任人
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责任国资委将对业务规模较大风险较高浮亏较多以及未按要求及时整改造
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成经营损失的企业开展专项审计调查对于发生重大损失造成严重影响的企业
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在业绩考核中予以扣分或降级处理第六点主要是针对可能出现的违规事件及重大
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损失的事后追责予以说明要求从国企内部和外部两方面建立考核制度予以考核
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最严重可移送司法机关处理(监管通知引入追责款项其影响是进一步对国企
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领导人或国企期货交易决策者参与期货投机交易所产生的后果进行警示用考核手
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段遏制国企领导人或国企期货交易决策者投机的动机
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综上所述(监管通知的发布体现出国务院国资委要求国有企业审慎开展金
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融衍生业务的初衷其核心是要求国企遵循套期保值原则避免利用期货市场进行
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投机交易造成重大资产损失通过完善内部控制制度建立切实有效的风险管理体
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系等方式达到积极防范经营风险有效维护股东权益的结果
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#,#国有企业境外期货套期保值业务管理办法 $ 的影响
(国有企业境外期货套期保值业务管理办法 !以下简称 (管理办法 " 是为了
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加强对境外期货业务的管理由中国证券监督管理委员会国家经济贸易委员会
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对外经济贸易合作部国家工商行政管理总局和国家外汇管理局于 #$$% 年下发的文
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件其中从境外期货业务资格的取得境外期货业务基本规则监督管理三个方面
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对国有企业参与境外期货交易进行了规定
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境外期货业务资格的取得方面 (管理办法中第五条规定中国证监会对从
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事境外期货业务的企业实行许可证制度企业从事境外期货业务必须经国务院批准
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并取得中国证监会颁发的境外期货业务许可证未取得境外期货业务许可证的企业
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不得从事境外期货业务第六条规定申请从事境外期货业务的企业应具备下列
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条件!符合国家有关期货交易的法律法规及政策"有进出口权#进出口的
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